被审计单位：县城乡开发有限公司

审计项目：县城乡开发有限公司2021年度资产负债损益情况审计

一、基本情况

真的365会不会黑款_365体育官网平台手机_beat365网址大全城乡开发公司成立于2012年5月，注册资本46,690万元，为国有独资企业。主要从事城镇建设项目开发与投资；城镇规划区内小区的开发与投资；经授权的土地整理、开发、经营；经授权的公共资产开发、转让、出租、投资等经营活动；旅游景区的开发、投资、经营、旅客运输；旅游产品研发、制作、销售;餐饮住宿。公司现有员工27人。公司下设综合管理部、项目开发部、财务部、融资部、监审部、资产管理部、经营部七个部门。

2021年度资产负债损益情况：资产合计1,865,056,555.98元，其中流动资产662,471,821.54元（货币资金22,560,777.36元，应收账款58,359,800.00元，预付账款261,340.50元，其他应收款154,836,543.54元，存货360,050,052.23元，应收利息43,317,126.40元，其他流动资产23,086,181.51元），非流动资产1,202,584,734.44元（固定资产净值232,683,017.36元，在建工程969,901,717.08元）。

负债合计1,511,132,333.22元，其中流动负债614,341,115.22元（应付账款264,770,518.94元，预收款项163,036,435.00元，应付职工薪酬27,575.70元，应交税费1,730,624.72元，应付利息1,413,122.20元，其他应付款183,362,838.66元），非流动负债896,791,218.00元（长期借款807,311,218.00元，递延收益89,480,000.00元）。

所有者权益合计353,924,222.76元，其中实收资本384,398,100.00元，资本公积3,224,850.00元，未分配利润-33,698,727.24元。

收支情况：主营业收入74,634,973.80元，主营业成本70,493,523.63元，营业税金及附加2,462,514.12元，销售费用112,063.76元，管理费用6,082,009.73元，财务费用4,108,935.27元，资产处置损益21,576.80元，当年营业利润-8,602,495.91元；营业外收入2,572,956.18元，营业外支出1,020,317.56元，当年利润合计-7,049,857.29元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）公司治理和内部管控方面。

1.无依据发放补助费。

责令县城乡开发有限公司及时更新制度文件，停止执行废止政策文件。

2.公务接待不规范。

要求县城乡开发有限公司严格执行公司内控制度。

3.现金管理不规范。

责令县城乡开发有限公司加强现金管理。

（二）企业财务收支的真实、合法、效益方面。

1.资产不实。

（1）注资资产土地已转移，产权未变更。

（2）资产实际未移交。

（3）注资资产未变更产权。

要求县城乡开发有限公司及时向县公共资产经办中心报告并进行清理，真实反映注册资产。

2.利润不实。

责令县城乡开发有限公司调整账务。

3.部分资产未能实现保值增值。

要求县城乡开发有限公司采取有效措施盘活资产，确保资产保值增值。

4.租赁收入应收未收，账面无反映。

责令县城乡开发有限公司及时与相关承租方确定房租金额并及时收缴入账。

5.接收不合规票据。

责令县城乡开发有限公司加强票据管理，拒绝接收不合规票据，对已支付的房租，应向出租方取得正式发票。

真的365会不会黑款_365体育官网平台手机_beat365网址大全审计局

2022年5月17日